Учет комиссии по факторингу

Comments

• Цитата: Здравствуйте, подскажите пожалуйста, факторинговая компания выставила счет фактуру на комиссию. Я сделала проводкиД91.02 К76.42Д19.03 К76.42Д68.02 К19.03.По кредиту 76.42 у меня остаток, каких еще провод не хватает, чтобы закрыть 76.42?

  Добрый день.
  Не хватает проводки по дебету этого счета!
  Она делается на сумму, равную разнице между задолженностью Вашего покупателя и суммой, полученной за эту задолженность от факторинговой компании.
  То есть ранее Вы должны были сделать записи:
  Дт 76.42 Кт 62 - передана задолженность факторинговой компании;
  Дт 51 Кт 76.42 - получены деньги от факторинговой компании.
• Вообще я делаю следующие проводки:
  1) поступили ден. ср. от факторинговой компании -           Д 51 К76.42
  2) уступка денежного требования фактору -                              Д 76.42 К 62
  3) получен с/ф от факторинговой организации по комиссии - Д 91.02 К 76.42
                                                                                                               Д 19.03 К 76.42
                                                                                                               Д 68.02 К 19.03
  Таким образом, получается, что по кредиту счета 76.42 у меня копится сумма комиссии, вот я и не понимаю, как ее списать.
• Добрый день.
  Простите, а как она может копиться?
  Давайте на условных цифрах.
  Пусть номинал требования 100 руб., получили от факторинговой компании 95 руб. на счет и 5 руб. (в том числе 1 руб. НДС) - комиссия.
  Тогда проводки такие (беру копию у Вас, только добавляю суммы):
  1) поступили ден. ср. от факторинговой компании -           Д 51 К76.42 - 95 руб.
  2) уступка денежного требования фактору -                              Д 76.42 К 62 - 100 руб.
  3) получен с/ф от факторинговой организации по комиссии - Д 91.02 К 76.42 - 4 руб.
                                                                                                               Д 19.03 К 76.42 - 1 руб.
                                                                                                               Д 68.02 К 19.03 - 1 руб.
  В общем, в этой схеме никакого остатка не вижу: оборот по дебету счета 76.42 равен обороту по кредиту - 100 руб.
  Если у Вас другая схема - давайте разбираться, что не так.
• Спасибо большое, уже разобралась! Я Д 76.42 К 62 ставила сумму без учета комиссии.