Как учитывать НДС с авансовых платежей у лизингополучателя?
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Мы организация ООО с ОСНО. Если по договору лизинга на 24 месяца приобретается автомобиль который стоит на балансе лизингодателя. Согласно графика платежей договора лизинга 1-й платеж это сумма авансового платежа в сумме 439500,00 второй и последующие по 28369,33 и последний выкупная стоимость 8790,00. Авансовый лизинговый платеж единовременно зачитывается в счет 1-го платежа (его части) за владение и пользование предметом лизинга согласно графика платежей. Как в данном случае учесть НДС с аванса у ЛП и какие первичные документы необходимы для этого (счет-фактура предварительной оплаты и счет-фактура на услуги лизинга или достаточно только счет-фактуры на аванс что бы взять к возмещению НДС уже как с оказанной услуги)?Вопросы удалены модератором.
Comments
-
Цитата: Каков будетбухгалтерскийиналоговый учетЛизингополучателя согласно условиям вышеуказанных условий договора?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
-
Цитата: Добрый день! Подскажите пожалуйста. Мы организация ООО с ОСНО. Если по договору лизинга на 24 месяца приобретается автомобиль который стоит на балансе лизингодателя. Согласно графика платежей договора лизинга 1-й платеж это сумма авансового платежа в сумме 439500,00 второй и последующие по 28369,33 и последний выкупная стоимость 8790,00. Авансовый лизинговый платеж единовременно зачитывается в счет 1-го платежа (его части) за владение и пользование предметом лизинга согласно графика платежей. Как в данном случае учесть НДС с аванса у ЛП и какие первичные документы необходимы для этого (счет-фактура предварительной оплаты и счет-фактура на услуги лизинга или достаточно только счет-фактуры на аванс что бы взять к возмещению НДС уже как с оказанной услуги)?Добрый вечер!
Вычет НДС с аванса - это право, а не обязанность лизингополучателя. Если перечисление аванса и его зачет в счет оказанных услуг лизинга происходит в одном налоговом периоде по НДС, то в вычете аванса смысла нет, т.к. в периоде зачета он восстанавливается (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Для применения вычета НДС с аванса нужен счет-фактура, оформленный по правилам п. 5.1 ст. 169 НК РФ, а для вычета НДС по лизинговому платежу, оплаченному зачетом аванса, нужен отдельный счет-фактура, оформленный по правилам п. 5 ст. 169 НК РФ. -
НКК, Спасибо огромное за ответ.Вопрос удалён модератором.
-
Цитата: Вы еще не подскажите по этому договору лизинга налоговый учет для налога на прибыль?Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
