Расчет налога на имущество по автомобилю, полученному в лизинг
И снова здравствуйте, коллеги! Снова нуждаюсь в Вашей помощи, снова лизинг... Сразу хочу обратить внимание модераторов, что, хотя вопрос и касается расчета налогов, трудности именно с отражением этого расчета в 1С. Итак:
Организация приобрела автомобиль по договору лизинга, принят в эксплуатацию 02.07.2012 г., на балансе лизингополучателя. Стоимость авто: в БУ 865 821,98 руб. (по сумме лизинговых платежей), в НУ 769 491,53 руб. (по договору продавца и лизингодателя). При принятии ОС к учету эти же суммы и отразились, только в НУ еще постоянная разница 96 330,45 руб.
За август начислила амортизацию, суммы: в БУ - 23 400,59, в НУ - 20 797,07; ПР 2603,52. Вроде бы всё нормально (на мой, не совсем опытный, взгляд). Но тут распечатываю регистр-расчет амортизации ОС и там вижу в графе "Первоначальная стоимость" сумму по БУ, а в графе "Сумма амортизации" - сумму по НУ. Разве так и должно быть? И в информации об объекте ОС, закладка Налоговый учет, в графе "Первоначальная стоимость" тоже стоит сумма 865821,98, а в графе "Текущая стоимость" - 769491,53. Просто боюсь, что при расчете налога на имущество сумма налога будет завышена, ведь, насколько я понимаю, первоначальной стоимостью при расчете должна быть сумма 769491,53. Подскажите, пожалуйста, права ли я, и если да, то как исправить первоначальную стоимость в программе? Спасибо!
Организация приобрела автомобиль по договору лизинга, принят в эксплуатацию 02.07.2012 г., на балансе лизингополучателя. Стоимость авто: в БУ 865 821,98 руб. (по сумме лизинговых платежей), в НУ 769 491,53 руб. (по договору продавца и лизингодателя). При принятии ОС к учету эти же суммы и отразились, только в НУ еще постоянная разница 96 330,45 руб.
За август начислила амортизацию, суммы: в БУ - 23 400,59, в НУ - 20 797,07; ПР 2603,52. Вроде бы всё нормально (на мой, не совсем опытный, взгляд). Но тут распечатываю регистр-расчет амортизации ОС и там вижу в графе "Первоначальная стоимость" сумму по БУ, а в графе "Сумма амортизации" - сумму по НУ. Разве так и должно быть? И в информации об объекте ОС, закладка Налоговый учет, в графе "Первоначальная стоимость" тоже стоит сумма 865821,98, а в графе "Текущая стоимость" - 769491,53. Просто боюсь, что при расчете налога на имущество сумма налога будет завышена, ведь, насколько я понимаю, первоначальной стоимостью при расчете должна быть сумма 769491,53. Подскажите, пожалуйста, права ли я, и если да, то как исправить первоначальную стоимость в программе? Спасибо!
Comments
-
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями.
-
Ой, Елена, извините, забыла: 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.352) конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.40.7).
-
Здравствуйте!
В прежней теме http://xn-------43dbkddsdmbaspab6ab8b2aigfu6alxrjn03a.ru.nds.monster/ вы не приводили скриншот документа "Принятие к учету ОС" по вводу в эксплуатацию лизингового имущества (закладки БУ и НУ).
Главное, нужно разглядеть , какие регистры сведений и накопления (помимо БУ/НУ) были сформированы данным документом. Включая, первонач.сведения ОС (БУ) и аналогичные (НУ).
Скажите, Ольга, вы амортизацию регламентными операциями ежемесячно рассчитывали? То есть автоматически? или вручную корректировали?
--
И не забудьте, пож-та. Налог на имущество считается по данным БУ. Важно, чтобы остаточная ст-ть БУ попадала в декларацию. -
Алёна, спасибо, что откликнулись, сейчас прикреплю всё, что уже имеется. Амортизацию начисляла регламентной операцией "Закрытие месяца". Декларацию по налогу на имущество ещё не делала. Больше всего смущает то, что в регистре-расчете амортизации первоначальная стоимость указывается по данным БУ, а сумма начисленной амортизации - по данным НУ. Так и должно быть?
-
Добрый день
Насколько я понимаю, у вас все верно
Про налог на имущество вы ошибаетесь
Для расчета налога на имущество берется остаточная стоимость по данным БУ -
Людмила, спасибо огромное, теперь в цифрах, пожалуйста, если я не права, поправьте: первоначальная стоимость у меня будет 865 821,98 руб., суммы начисленной амортизации за август и за сентябрь 20 797,07 (как в налоговом учете) * 2 = 41 594,14 руб., остаточная стоимость 865821,98 - 41594,14 = 824 227,84 руб., верно?
-
Арифметику проверить?
БУ первоначальняа стоимость 865821,98
амортизация в месяц 865821,98 : 37 = 23400,59
накоплена амортизация за авг-сент 23400,59 * 2 = 46801,18
на 01.08 в налог на имущество 865821,98
на 01.09 = 842421,39
на 01.10 = 819020,80 -
Спасииииибо!!!
Explore More
- Как заполнить декларацию по транспортному налогу, если автомобили поставлены на учет в разных местностях?
- Как заполнить раздел 1 расчета 6-НДФЛ при смене отделения налоговой?
- Как ответить на запрос ПФР о сумме заработка бывшего работника для назначения пенсии?
- Отрицательная сумма страховых взносов
- Оформление путевого листа на личный автомобиль, используемый для служебных целей
- Перерасчет НДФЛ у нерезидента
- Документы при розничной торговле без ККТ
- Получение вычета по НДС
- Поступление счета-фактуры на основании кассового чека в другом налоговом периоде
- Проверка налоговой инспекцией ООО на УСН (доходы минус расходы) при большом количестве расходов
- НДС при покупке товара в Республике Беларусь
- Как учесть НДС по ГТД за прошлый период?
- Как второму родителю получить справку о том, что пособие при рождении ребенка не выплачивалось, если он не работает?
- Может ли ИП на УСН (6%) без работников уменьшить налог на сумму оказанной спонсорской помощи (оплата лечения)?
- Нужно ли подписывать счет на оплату, направленный контрагентом по ЭДО?
- Почему в 1С 8.3 в справке 2-НДФЛ для работника заполняется не удержанный НДФЛ?
- Предоставлять ли ООО на ОСНО акт выполненных работ и счет-фактуру по требованию поставщика?
- В 1С 8.3 после модернизации ОС не начисляется амортизация
- Как заполнить уточненную декларацию по НДС?
- Какие документы нужны для заключения договора аренды квартиры у несовершеннолетнего гражданина Республики Беларусь?
- В декабре 2023 года задвоился налоговый вычет: как исправить ошибки и заполнить 6-НДФЛ за год?
- Изменение сроков выплаты зарплаты с 2024 года: когда выдавать зарплату за вторую половину декабря 2023 года?
- Что такое «фактическое количество рабочих дней, отработанных в расчетном периоде»?
- ИФНС не принимает заявление об отмене резервированных сумм по сроку уплаты: что делать?
- Прием на работу: как указать код ОКЗ в программе?
- Как составить график работы в парикмахерской при работе трех парикмахеров на двух рабочих местах?
- Как ИП на ОСНО отражать в КУДиР прочие расходы?
- Как предоставить отпуск единственной уборщице?
- Как обжаловать решение ИФНС о блокировке счета за неуплату налога по требованию?
- Как определить норму для расчета представительских расходов?
- Как оформить изменения в трудовом договоре с генеральным директором при выходе из ООО учредителя, подписавшего этот договор?
- Нужно ли создавать постоянно действующую комиссию по списанию МПЗ и ОС в каждом обособенном подразделении?
- Страховые взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей уплачены досрочно в 2022 году: нужно ли уточнять платеж из-за изменения КБК?
- Как в 1С 3.0 провести корректировку регистров по зарплате?
- Пени и госпошлина
- Перевозка работников
- Списание материалов для собственных нужд организации
- Снятие денег с расчетного счета: отражение в 1С
- Какой адрес электронной почты нужно указывать на титульном листе формы ЕФС-1?
- Можно ли выплачивать зарплату за первую половину месяца в размере 50% от оклада?
- Статьи затрат при учете аренды спецтехники
- Контрольная работа
- Как оформить предоплату при использовании БСО?
- Досрочный выход из отпуска по уходу за ребенком
- Обработка для групповой печати ПКО и РКО в 1С 7.7 УСН
- Как составить учетную политику для ООО на УСН (доходы минус расходы)?
- В какой банк обратиться за кредитом под залог?
- Расчет пособий в ситуации «из декрета в декрет»
- Заполнение раздела 2 в КУДиР в 1С
- Учет незавершенного производства
- Может ли министерство образования требовать убрать повышающие коэффициенты у работников на начало нового учебного года?
- Отражение в учете перевода долга
- Средний уровень заработной платы бухгалтеров в 2015 году
- Отсутствует режим ЕСХН в 1С Бухгалтерия 8.3
- Как отчитаться при проведении спецоценки условий труда?
- Нужна ли доверенность при подаче работником уведомления о трудоустройстве иностранного гражданина?
- Налог по УСН считается нарастающим итогом или поквартально?
- Как заполнить строки 210, 220, 230 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал при переходе на уплату авансовых платежей?
- Как учесть расходы, оплаченные при УСН, если документы от поставщика поступили в период применения ОСНО?
- Как заполнить строку 3 счета-фактуры?
- Стоит ли получать диплом о профессиональной переподготовке для работы бухгалтером?
- Нужно ли подавать уведомление по транспортному налогу за 4-й квартал 2023 года, если в 2023 году организация не подавала уведомления?
- Правомерен ли запрос ИФНС документов в ходе камеральной проверки, если в декларации нет ошибок?
- Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если налог с вознаграждения по договору ГПХ был удержан по неверной ставке?
- Как отражается остаток по счету 001 в пояснениях к бухгалтерскому балансу?
- Как учитывать НДС с авансовых платежей у лизингополучателя?
- Можно ли в 1-м квартале 2022 года учесть в расходах при УСН оплату за сырье, купленное и реализованное в 2021 году?
- По какому КБК уплачивать пени по НДФЛ?
- Как пересчитать НДФЛ за иностранца, работающего на основании патента?
- Может ли бухгалтер отказаться от сдачи годового отчета, если его делал другой сотрудник?
- Взносы в ПФ при ЕНВД
- Партионный учет в режиме РАУЗ в 1С Комплексная автоматизация
- КБК для уплаты ЕНВД в Набережных Челнах
- Момент определения начала деятельности в целях уплаты ЕНВД
- Отражение неуплаченных процентов по банковскому кредиту в бухгалтерском учете
- Какими проводками отразить оплату аренды другой организации за физлицо и удержание НДФЛ?
- Не отправляется через 1С 3.0 согласие на раскрытие налоговой тайны из-за неверно указанного кода сведений: как поступить?
- Новация обязательства: как отразить поставленное топливо в доходах?
- Как заполнить РСВ, если организация уплатила страховые взносы, а затем получила освобождение от уплаты налогов и взносов?
- Сдача отчетности ЗАО на УСН (6%) по дивидендам
- Налоговый период для книги учета доходов и расходов
- Можно ли принять к расходам при УСН (доходы минус расходы) затраты на разработку логотипа?
- Увольнение директора при закрытии ООО
- В чем заключается капитализация процентов по оборудованию, не введенному в эксплуатацию?
- Когда начинать уплачивать ежемесячные платежи по налогу на прибыль при превышении лимита прибыли за четыре предыдущих квартала?
- Какая отчетность подается при розничной продаже пива?
- Учитывается ли мнение работника при переносе отпуска?
- Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, если работник не был в отпуске несколько лет?
- Как отразить в учете установку входной двери и окон в арендуемом здании?
- Уменьшение ЕНВД на страховые взносы в размере 1% с суммы превышения дохода 300 тысяч рублей
- Необходимо ли ООО составлять сметы по формам КС-2 и КС-3?
- Процентный заем между двумя ООО
- Действуют ли нормы валютного контроля при продаже организацией участка иностранному гражданину?
- В счете-фактуре продавца название покупателя написано строчными буквами вместо прописных: можно ли счет-фактуру принять к учету?
- Может ли ИП, находящийся за границей, применять ПСН при открытии точки общепита в РФ?
- Поправки по дополнительным взносам на пенсию: что изменится для работодателей
- С днем рождения, Анна Влада!
- ООО на ОСНО оказывает услуги в рамках закона №44-ФЗ: нужно ли выставлять счет-фактуру и уплачивать НДС?
- Бухгалтерский учет при смене лизингополучателя
- Как понять пункт в договоре лизинга об учете в рамках ФСБУ 25/2018?
- Оптимизация налогообложения ООО
- Формирование РСВ в программе psv rsv 2.1.35: как устранить ошибку?
- На чье имя писать заявление при уходе генерального директора в декрет?
- Можно ли применять один кассовый аппарат при оказании услуг и торговле?
- Расчет выплат в ситуации «из декрета в декрет»
- Какую сумму из отчета Юнитпэй отражать в КУДиР при УСН (доходы)?
- Отчетность ИП, зарегистрированного 28 июня
- Можно ли учесть расходы на приобретение спиртных напитков?
- Дата отражения расходов в КУДиР
- Северная надбавка
- Как уплачивать страховые взносы и НДФЛ с премии ко дню рождения?
- Илья Антоненко (НКК)
- Как оформить заявление на выдачу денежных средств под отчет?
- Коэффициент при расчете отпускных со 2 апреля 2014 года
- Нужно ли указывать районный коэффициент в приказе на премию?
- Новая форма ПКО
- Прием на работу белоруса без регистрации
- Нужно ли заключать дополнительные соглашения к договорам с клиентами после выхода директора из декрета?
- Как в 1С 8.2 оформить отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет?
- Включаются ли выплаты по больничному листу в расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении?
- Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет
- Можно ли учесть расходы по талону, выданному в такси, без кассового чека?
- Как получить аттестат главного бухгалтера в 2016 году?
- Как отражать выручку в упрощенной финансовой отчетности, если заказчик внес аванс и приостановил выполнение заказа?
- Задача: темп роста дивидендов
- Убытки прошлого года в декларации по налогу на прибыль
- Определение кадастровой стоимости участка
- Как рассчитывать зарплату при графике работы «два через два»?
- Как учесть замену дорогостоящей детали в основном средстве?
- Заявление об освобождении от уплаты налога на имущество
- Как заполнять отчет МСП, если нет возможности рассчитать объем вывозимых отходов?
- Составление акта выполненных работ, если счет оплатил за организацию спонсор
- Как определить период работы, за который предоставляется ежегодный основной отпуск?
- Учет комиссии по факторингу
- Задача: составить оборотно-сальдовую ведомость
- Приобретение запасных частей на арендованный автомобиль в налоговом учете
- Аренда
- На каких счетах затрат и расходов (НУ) учесть арендную плату офисного помещения?
- Расчеты по исполнительным листам в 1С Зарплата и управление персоналом 8
- Основной удельный вес в выручке по коду ОКВЭД, которого нет в выписке из ЕГРЮЛ
- Налоговый агент по аренде: куда надо было платить НДС и подавать декларации?
- Как сформировать карточку счетов в разрезе контрагентов и статей затрат по счету (по всем контрагентам)?
- Чем чревато перечисление пособий не на карту «Мир»?
- Должно ли ООО на ЕНВД сдавать нулевые декларации по налогам при ОСНО?
- Переход на работу в программе в 1С (раньше бухучет велся в табличках)
- Выставление счетов покупателю
- Отличие в учете ОС в строительной и обычной организациях
- Распределение НДС по косвенным расходам
- Можно ли принять на работу гражданина Узбекистана, если патент выдан в другом регионе?
- Остатки по 70-му счету не попадают в расчетную ведомость Т-51 в 1С 8.3 Базовая
- Оптовые и розничные продажи: ОСНО или ЕНВД?
- Как учесть в расходах при ЕСХН приобретение комбайна, не введенного в эксплуатацию?
- ИП продает круглый лес физлицу: нужно ли создавать электронный сопроводительный документ и вносить сведения в ЕГАИС?
- Как зарегистрировать пункт приема-отгрузки древесины с 1 июля 2021 года?
- Как определить вид объекта в торговом центре?
- Как заполнить заявление на получение патента для грузоперевозок в Липецкой области?
- Можно ли выплачивать начисленные дивиденды частями?
- Как в бюджетной организации учесть поступление товара?
- Возврат комиссии банка: проводки
- Нужно ли ООО на ЕНВД составлять пояснительные записки к годовым бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах?
- Какой проводкой отразить возврат товара поставщику?
- С какого момента применять онлайн-кассу ИП на УСН при сдаче помещений в аренду?
- Для ИП на ОСНО принцип заполнения декларации по НДС такой же, как и для организаций?
- Что делать, если требования от ФНС по ТКС не перенаправляются в организацию?
- Положены ли льготы по страховым взносам для ИП, ухаживающего за членом семьи старше 80 лет?
- Как ООО заполнять декларацию по УСН, если не было доходов, и были расходы за второе полугодие?
- Отчетность в налоговые органы за физических лиц, с которыми заключены договоры ГПХ в других регионах
- Оформление ТН и ТТН
- Уплата налогов при замене стороны по договору лизинга
- Заполнение КУДиР при отсутствии выручки
- Внесение и снятие денег учредителем с расчетного счета
- Можно ли при УСН учесть расходы по аренде?
- Нужны ли документы об образовании для регистрации самозанятого?
- Отражение в отчете агента условия о доставке товара принципалу непосредственно от продавца
- Списание безнадежной дебиторской задолженности
- Выручка превысила 2 миллиона рублей: как отчитываться по НДС?
- Есть ли ошибка при оформлении СЗВ-ТД?
- Арендодатель передумал заключать договор после подачи заявления на патент: можно ли подать еще одно заявление при смене адреса?
- Обязательно ли ИП на ПСН применять ККТ в комиссионном магазине?
- Нужно ли заверять доверенность на автомобиль у нотариуса?
- Нужно ли в справке для расчета больничного отразить больничные и суммы зарплаты с предыдущего места работы?
- Ошибка в расчете земельного налога
- Как пояснить расхождения в расчете по страховым взносам?
- Какую максимальную сумму процентного займа физлицо может предоставить ООО?
- Можно ли провести расходы на обслуживание компьютеров и принтеров при отсутствии на балансе ООО компьютера?
- Сумма с минусом на 70-м счете в 1С 7.7
- Единовременная премия по итогам года должна выплачиваться работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком?
- За какие годы ИП может подать уточненные декларации по ЕСХН?
- Как в 1С 8.3 сформировать электронную опись сведений застрахованных лиц?
- Как рассчитать отпускные после выхода из декрета?
- Как рассчитать средний заработок для справки в центр занятости?
- Сдача денежных средств в банк при превышении лимита
- Изменение штатного расписания
- Документы при аренде личного автомобиля у работника
- Как работнику получить заверенную трудовую книжку, если она ведется в электронном виде?
- Можно ли скорректировать расчеты на основании уведомления о зачете страхового возмещения и переносе остатка на другой договор лизинга?
- Нужно ли сумму исчисленного минимального налога по УСН за 1-й квартал отражать в бухучете?
- Какие доходы не нужно включать в справку в ПФР для начисления пенсии?
- Как установить перенумератор в 1С 8.3?
- Задвоение больничного листа при заполнении формы 4-ФСС в 1С ЗиУП
- С днем рождения, Александр Байсаров!
- Как рассчитать налог на прибыль на основании книги продаж?
- Ликвидация ООО на УСН: какие налоги нужно уплатить?
- Налоговый вычет на ребенка-инвалида
- Как убрать адрес в ИС при отправке через Контур?
- ИП: как правильно вести кассу?
- Отчетность ИП при отсутствии деятельности
- Списание расходов на создание НМА в налоговом учете
- Должно ли микропредприятие каждый год сдавать бухгалтерскую отчетность в Росстат?
- Как изменить форму баланса в 1С 8.3?
- Расходы по разным номенклатурным группам
- Как сдать корректировочную справку 2-НДФЛ за 2015 год при смене наименования и КПП организации?
- Обязательно ли заполнять строку 030 раздела 4 декларации по НДС?
- Квартальный баланс с помесячной разбивкой
- Агентский договор у ИП на УСН (доходы): формирование турпродукта